Calculadora de factura de autónomo (IVA e IRPF)
Calcula una factura de autónomo con IVA y retención de IRPF: cuánto IVA repercutes, cuánto te retienen y cuánto cobras. También puedes calcular la base que debes facturar para cobrar una cantidad concreta.
Resultado
Cómo se calcula una factura con IVA y retención
El IVA y la retención se calculan los dos sobre la base imponible. El IVA se suma y la retención se resta. Con una base de 1.000 €, un IVA del 21 % y una retención del 15 %, la factura asciende a 1.210 € y cobras 1.060 €: los 210 € de IVA los ingresarás después en Hacienda, y los 150 € de retención los ingresa tu cliente a cuenta de tu IRPF.
Qué retención aplicar
Los profesionales que facturan a empresas u otros autónomos aplican en general una retención del 15 %. Durante el año de alta y los dos siguientes puedes aplicar el 7 %, siempre que no hayas ejercido una actividad profesional en el año anterior. Si facturas a particulares, o tu actividad es empresarial en estimación directa (por ejemplo, un comercio), no se aplica retención.
Calcular la base a partir de lo que quieres cobrar
Si has acordado cobrar una cantidad líquida, la base es ese importe dividido entre (1 + IVA − retención). Para cobrar 1.000 € con un 21 % de IVA y un 15 % de retención, debes facturar una base de 943,40 €.
Guía relacionada: Cómo hacer una factura de autónomo: IVA, retención y ejemplos
Preguntas frecuentes
¿El IVA que cobro es un ingreso mío?
No. Lo cobras en nombre de Hacienda y lo ingresas cada trimestre en el modelo 303, restando el IVA de tus gastos deducibles.
¿Qué datos debe llevar una factura?
Número y fecha, tus datos y los del cliente (nombre, NIF y domicilio), la descripción del servicio, la base imponible, el tipo y la cuota de IVA, la retención si procede y el total.
¿Y si mi cliente está en otro país de la UE?
Si es una empresa con número de IVA intracomunitario, normalmente se factura sin IVA por inversión del sujeto pasivo. Consulta tu caso con una gestoría.
Herramientas relacionadas
Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero, fiscal, legal ni médico.